Global kripto varlık platformu FTX’in iflas avukatları ABD İflas Kanunu’nun 11. Bölümü uyarınca mahkemeye FTX'in iflas avukatları, şirketin eski CEO’su Sam Bankman-Fried'in şirketi nasıl yönettiği, şirketin bilançolarındaki sayısız kusur hakkında ayrıntılarla dolu 41 sayfalık yasal belge sundu. Söz konusu belgelerde FTX’in yeni CEO’su John Ray’in şirketle ilgili değerlendirmeleri de yer aldı. Dosyalar FTX'in iflas koruma başvurusunda bulunmasından altı gün sonra gelmiş oldu.
CNBC ve The Block’ta yayımlanan derlemelere göre FTX iflas avukatları mahkeme dosyalarında mali hesapların büyük ölçüde yanlış yönetildiğini ortaya koydu.
ABD’deki en büyük iflaslardan bazılarının denetlenmesine yardım etmiş bir isim olan John Ray FTX’i kariyerinde karşılaştığı en kötü kurumsal kontrol örneklerinden biri olarak tanımladı. Yeni CEO Ray’in FTX’e dair değerlendirmesinde önemli kısımlar şöyle:
"Kariyerim boyunca burada olduğu gibi kurumsal kontrollerin bu kadar başarısız olduğunu ve güvenilir finansal bilgilerin bu kadar eksik olduğunu hiç görmemiştim. Sistem bütünlüğünün tehlikeye atılmasından ve yurtdışındaki hatalı yasal gözetimden, kontrolün çok küçük bir grubun deneyimsiz, bilgisiz ve potansiyel olarak tehlikeye atılmış bireylerin elinde toplanmasına kadar, bu durum eşi benzeri görülmemiş bir durumdur… Bankman-Fried'ın FTX.US'in kullanıcılara ne kadar borcu olduğu hakkında hiçbir fikri yoktu. FTX.US'in West Realm Shire'ın ticari kuruluşu olarak, FTX operasyonunun riskten kaçınan kolu olması ve daha sıkı ABD düzenlemelerine ve müşteri korumalarına uyması gerekiyordu. Bankman-Fried 15 Kasım'da bildiğim kadarıyla ...FTX US'in tüm müşterilere geri ödeme yapacak kadar parası vardı" şeklinde bir tweet attı… FTX US platformu aracılığıyla müşteriler tarafından yatırılan kripto varlıklarından kaynaklanan önemli yükümlülükleri olması beklenmektedir. Ancak bu tür yükümlülükler, bu şirketler Bay Bankman-Fried'in kontrolü altındayken hazırlanan mali tablolara yansıtılmamıştır.”
Ray, blokzincir analizi ve adli muhasebe tamamlanana kadar paydaşların veya mahkemenin sunulan rakamlara güvenmesinin uygun olmadığını söyleyerek, “Doğru mali tablolar, bir şirkete değer biçmek ve yatırım yapmak için önemli bir ölçüttür. Risk sermayesi şirketleri, poster çocuğu Bankman-Fried ve şirketlerine milyarlarca dolar akıtmış ve on milyarlarca dolar değer biçmiştir.” dedi.
Bahamalar'da FTX Group'un kurumsal fonlarının çalışanlar ve danışmanlar için ev ve diğer kişisel eşyaları satın almak için kullanıldığını anladığını belirten Ray, “Bu işlemlerden bazılarının kredi olarak belgelendirilmediğini ve bazı gayrimenkullerin Bahamalar kayıtlarında bu çalışanların ve danışmanların şahsi adına kaydedildiğini anlıyorum." şeklinde değerlendirmede bulundu.
Ray'in dosyasında, şirket fonlarının çalışanlar ve danışmanlar için bazen kendi adlarına ev satın almak için kullanıldığı belirtiliyor. Diğer şirketlerdeki benzer düzenlemelerde olduğu gibi FTX'ten bu kişilere kredi kaydı yapılmadığı bunun yerine bireylere bu mülklerin tapularının ücretsiz ve kendi üstlerine yaptırıldığı kaydedildi.
FTX Grubu çalışanlarının ödeme taleplerini çevrim içi bir ‘sohbet’ platformu aracılığıyla ilettiğini belirten Ray, “Farklı bir grup amir kişiselleştirilmiş emojilerle yanıt vererek ödemeleri onaylamıştır." İfadesini kullandı.
Not: 11. Bölüm iflas başvurusu şirketin yeniden yapılanması demektir. 7. Bölüm iflas başvurusu ise şirketin tamamen tasfiye edilmesi anlamına gelir.
